28 квітня 2020 р. набув чинності Закон України ” Про запобігання та протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, фінансуванню тероризму та фінансуванню розповсюдження зброї масового знищення” та встановив новий порядок розкриття інформації юридичними особами в Україні.
Законом внесено зміни до низки нормативно-правових актів, зокрема Закон України “Про державну реєстрацію юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців та громадських об’єднань” та Кодекс України про адміністративні правопорушення. Серед інших змін, Закон встановлює нові правила розкриття інформації про кінцевого бенефіціарного власника (далі – “бенефіціар”) та його регулярне оновлення, розширює перелік необхідних документів, вимагає щорічного підтвердження інформація про бенефіціара та збільшує штрафи за недотримання вимог Закону. Нові правила також впливають на сферу процедур фінансового моніторингу, які здебільшого проводяться банками, а також іншими суб’єктами, визначеними Законом.
Відповідно до Закону всі існуючі юридичні особи в Україні повинні подати державному реєстратору документи, що розкривають структуру власності суб’єкта господарювання; витяг з торгової палати, що підтверджує реєстрацію засновника юридичної особи (якщо засновник – нерезидент), нотаріально засвідчену копію документа, що посвідчує особу, яка є бенефіціаром юридичної особи України, та заяву, що підтверджує інформацію про бенефіціара.
Вже існуючі юридичні особи повинні подати вищезазначені відомості / документи державному реєстратору протягом трьох місяців після прийняття додаткових положень, необхідних для імплементації положень Закону.
Документи, що підтверджують бенефіціара юридичних осіб, повинні бути надані державному реєстратору також у наступних випадках:
- щорічно протягом чотирнадцяти календарних днів з дня реєстрації юридичної особи
- в разі будь-яких змін даних компанії, відображених у місцевому державному реєстрі
- при реєстрації новоствореної юридичної особи.
Суб’єкти господарювання зобов’язані постійно підтримувати інформацію про свого бенефіціара та структуру власності в актуальному стані та інформувати державного реєстратора у разі будь-яких змін.
Штрафи та можлива відмова в державній реєстрації
Законом визначено, що неподання або несвоєчасне подання інформації про бенефіціарного власника державному реєстратору тягне за собою накладання штрафу у розмірі від 17 000 до 51 000 гривень. Штраф накладається на керівника суб’єкта господарювання або особу, уповноважену діяти від імені юридичної особи.
Державний реєстратор також має право відмовити в державній реєстрації юридичної особи у разі виявлення невідповідності між відомостями, вказаними у заяві про державну реєстрацію, відомостям, що містяться у поданих документах, або відомостям, що містяться у Реєстрі чи інших джерелах, використання яких передбачено законом.
