У зв’язку з нинішніми подіями, що відбуваються в Україні, багатьом підприємствам та приватним особам не залишалося іншого вибору, окрім як покинути країну та шукати нових умов для ведення бізнесу та повсякденного життя. Румунський ринок відкриває численні можливості як для підприємців, так і для нещодавно створених компаній, для своєї діяльності, надаючи багато можливостей для українців, які хочуть оселитися в Румунії. Ця публікація пропонує короткий огляд для українського бізнесу та підприємців щодо виходу на ринок Румунії та окреслює необхідні кроки та зобов’язання, які слід розглянути.

Плани стимулювання для українського бізнесу в Румунії

В Румунії існують певні заохочувальні плани, які можуть бути корисними як для фізичних осіб, так і для компаній з України.

Заохочення для громадян України

Особи, які працюють як IT-фахівці або в галузі досліджень і розробок, можуть отримати звільнення від стандартного податку на прибуток у розмірі 10% за певних умов, прямо зазначених у національному законодавстві Румунії.

Стимули для українського бізнесу

Компанії, які ведуть бізнес в Румунії, можуть скористатися такими стимулами:

• Податкові пільги щодо НДДКР витрат: компанії можуть отримати додаткову податкову амортизацію в розмірі 50% для прийнятних НДДКР витрат, а також можуть застосовувати прискорену амортизацію для цих витрат.
• Звільнення від сплати податку на реінвестований прибуток: Механізм відноситься до звільнення від сплати корпоративного податку на прибуток, реінвестований в певні види активів.

Переїзд бізнесу з України до Румунії

Не існує законодавчих положень, які безпосередньо стосуються переходу компанії з України до Румунії – можливе лише створення нової компанії.

Створення компанії в Румунії

Рекомендований тип компанії: Товариство з обмеженою відповідальністю (ТОВ)

Мінімальний статутний капітал: мінімум 1 RON

Необхідна реєстрація для ведення бізнесу в Румунії

• Створення компанії та наявність зареєстрованого місця проживання в Румунії;
• Реєстрація в Комерційному реєстрі та, залежно від типу діяльності, отримання необхідних ліцензій;
• Реєстрація номеру ПДВ;
• Якщо підприємство матиме працівників, то буде потрібна реєстрація в органі зайнятості

Вимоги до іноземних інвесторів в Румунії

Громадяни ЄС або ЄЕЗ, які формуватимуть статутний орган, повинні підтвердити свою доброчесність, представивши нотаріально засвідчену фіскальну документацію.

Для громадян України діють ті самі правила і для в’їзду в Румунію віза не потрібна.

Санкції

Ведення підприємницької діяльності без обов’язкової реєстрації може призвести до конфіскації доходу, отриманого від незареєстрованої/незадекларованої діяльності.

Основні податки для бізнесу в Румунії

Податок на прибуток підприємств

• CIT: 16%

За замовчуванням нова зареєстрована компанія буде обкладатися податком на мікропідприємства, доки вартість загального доходу на рік не перевищить поріг у 1 000 000 євро. У цьому випадку ставки становлять:

• 1% – за умови, що у суб’єкта господарювання буде хоча б один працівник;
• 3% – за умови, що немає найманих працівників.

Примітка: така ставка застосовуватиметься до загального доходу, зареєстрованого на рівні суб’єкта господарювання щоквартально.

Податок на додану вартість

• Стандартний ПДВ: 19%
• Знижений ПДВ:
  • 9% – для кількох видів товарів і послуг, таких як (але не вичерпно): продукти харчування, безалкогольні напої, ортопедичні вироби, рослини, ліки для людського та ветеринарного призначення;
  • 5% – для кількох видів товарів і послуг, таких як (але не вичерпно): книги, газети, доступ до культурних і спортивних заходів, соціальні будинки, харчування та ресторани, проживання в готелях

Оподаткування фізичних осіб – працівників, переміщених з України до Румунії

Ставка податку на доходи фізичних осіб

• 10% – загалом
• 0% – для ІТ-спеціалістів, працівників з обмеженими можливостями та працівників, які працюють у сфері досліджень і розробок або технологічного розвитку, за певних умов

Внески, які сплачує роботодавець

В Румунії роботодавець сплачує лише внесок на страхування праці, який становить 2.25%.

Внески, сплачені працівником

• Медичне страхування – 10%
• Пенсійне страхування – 25%

Румунські законодавчі заходи щодо України

Постановою Уряду 20/2022 визначено заходи підтримки та гуманітарної допомоги громадянам України. Більше інформації можна знайти в нашій нещодавно опублікованій статті.