Законом України №361 встановлено вимоги до оновлення інформації про кінцевих бенефіціарів (КБВ) у Єдиному Державному Реєстрі, що розпочалося 11 липня 2021 року та мало тривати до 11 липня 2022 року. Але, в зв’язку з початком війни, було внесено зміни до вимог щодо подання такої інформації та відповідальності за недотримання норм під час війни.
Верховною Радою України було прийнято низку змін до діючого законодавства (Закон України N 2115-IX “Про захист інтересів суб’єктів подання звітності та інших документів у період дії воєнного стану або стану війни”) на період військової агресії на території України та відповідно відтерміновано вимоги до оновлення інформації про КБВ в ЄДР та встановлено: «що фізичні особи, фізичні особи – підприємці, юридичні особи подають облікові, фінансові, бухгалтерські, розрахункові, аудиторські звіти та будь-які інші документи, подання яких вимагається відповідно до норм чинного законодавства в документальній та/або в електронній формі, протягом трьох місяців після припинення чи скасування воєнного стану або стану війни за весь період неподання звітності чи обов’язку подати документи.»
Тим же Законом встановлено, «що у період дії воєнного стану або стану війни, а також протягом трьох місяців після його завершення до фізичних осіб, фізичних осіб – підприємців, юридичних осіб не застосовується адміністративна та/або кримінальна відповідальність за неподання чи несвоєчасне подання звітності та/або документів».
Таким чином, на період війни на території України штрафні санкції (у розмірі від 17000 до 51000 грн) не будуть застосовуватись до тих юридичних осіб, які не подали документи для оновлення даних КБВ до 11 липня 2022 р. Вони мають це зробити протягом 3 місяців після офіційного завершення стану війни в Україні.
Та навіть враховуючи те, що наразі суб’єкти підприємницької діяльності звільнені від обов’язку оновлювати дані про КБВ та звільнені від адміністративної відповідальності до закінчення війни, ми рекомендуємо, якщо є така можливість, подати необхідну інформацію до ЄДР.
