В Україні набув чинності Закон № 475-VIII, який передбачає продовження на чотири місяці термінів подачі відомостей про кінцевих бенефіциарних власників (контролерів) юридичними особами, які були зареєстровані до 25 листопада 2014 року.
Подача відомостей про кінцевих бенефіціарних власників
Згідно Закону України № 475-VIII від 21 травня 2015 до 25 вересня 2015 року подовжено термін подання юридичними особами відомостей про їх кінцевих бенефіциарних власників або про відсутність таких кінцевих бенефіциарних власників.
Зазначені відомості не подаються:
- політичними партіями, творчими спілками, їх територіальними осередками, адвокатськими об’єднаннями, торгово-промисловими палатами, релігійними організаціями, державними та комунальними підприємствами;
- юридичними особами, учасниками яких є виключно фізичні особи, якщо кінцеві бенефіціарні власники (контролери) таких юридичний осіб збігаються з їх учасниками. У цьому випадку учасники – фізичні особи є бенефіціарними власниками (контролерами) такої юридичної особи;
- юридичними особами, які подали державному реєстратору відомості про свого кінцевого бенефіціарного власника (вигодонабувача).
Адміністративна і фінансова відповідальність
Усі юридичні особи зобов’язані подати відомості щодо своїх кінцевих бенефіціарних осіб, в іншому випадку до них можуть бути застосованні штрафні санкції згідно чинного законодавства.
Відповідно до частини 5 статті 16611 Кодексу про адміністративні правопорушення ненадання юридичною особою державному реєстратору передбаченої Законом про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб – підприємців інформації про вигодонабувача (вигодонабувачів) юридичної особи – тягне за собою накладення на керівника юридичної особи або на особу, що уповноважена діяти від імені юридичної особи (виконавчого органу), штрафу від 300 до 500 неоподатковуваних мінімумів доходів громадян (що складає 5100 – 8500 грн).
Подача відомостей в банк
Для проведення валютних операцій всі юридичні особи зобов’язані подати відомості щодо своїх кінцевих бенефіціарних одержувачів в банк для проведення фінансового моніторингу.
Банки та інші фінансові установи несуть відповідальність за здійснення незаконних валютних операцій у вигляді, а саме:
- штрафу в сумі, еквівалентній сумі (вартості) валютних цінностей, які були предметом незаконних валютних операцій;
- виключенням банку з Реєстру банків, їх філій та представництв, валютних бірж і фінансових установ.
Лише після отримання банком позитивного результату по фінансовому моніторингу, банк буде проводити валютні операції для юридичної особи – резидента України.
У випадку відмови подати відомості щодо своїх кінцевих бенефіціарних юридичних осіб банк має право припинити співпрацю з юридичною особою.